Comparatif des lois de défiscalisation immobilière : comment bien choisir ?

Afin de vous aider à choisir le dispositif de défiscalisation le plus rentable en fonction de votre situation financière et patrimoniale, nous avons regroupé les lois de défiscalisations dans un même tableau. Il sera plus facile de comparer les durées d’engagement, les économies réalisables, les conditions… de chacune.

 

Les lois de défiscalisation :

  • Loi Pinel
  • Loi Loueur Meublé Professionnel (LMP)
  • Nue-propriété
  • Loi Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP)
  • Loi Girardin
  • Loi Monuments historiques
  • Loi Censi-Bouvard
  • Loi Malraux
  • Loi Denormandie

 

Lois / Elements de comparaison

Durée d’engagement

Economie réalisable (en % et en euros) au maximum

Les conditions

Le plus de la loi

Les types de biens

Pinel

6, 9 ou 12 ans

Jusqu'à 63 000 € sur 12 ans

Acheter le logement dans une zone éligible, respecter les plafonds, louer le bien non-meublé pendant une durée fixe

Louer à ses ascendants ou descendants, trois niveaux de défiscalisation

Neuf ou ancien rénové

LMNP

Durée à vérifier avec votre conseiller en gestion de patrimoine

Abattement de 50 % des charges sur les revenus locatifs (selon le régime choisi)

Choisir un régime d'imposition compatible avec le statut LMNP, ne pas être inscrit au registre du commerce et des sociétés (RCS) en tant que loueur meublé professionnel

Amortissement du bien et des meubles : 100 % hors terrain, complément de revenus

Logement meublé neuf ou ancien

Censi-Bouvard

9 ans

11 % du montant de votre investissement, soit 33 000 € maximum sur 9 ans

Le logement doit faire partie d'une résidence de services, doit être loué meublé

Un report possible de la réduction d'impôt sur 6 années

Neuf, en résidence de services

LMP

Durée à vérifier avec votre conseiller en gestion de patrimoine

Récupération de la TVA (20 %), déduction des charges de son impôt sur le revenu (en régime réel), création de revenus peu fiscalisés

Acheter un logement meublé, être inscrit au RCS, générer plus de 23 000 € de revenus et plus de 50 % de ces revenus doivent être issus de la location en meublé

Amortissement : 100 % hors terrain, complément de revenus

Logement meublé neuf ou ancien

Girardin

Minimum 5 ans

Pour les biens acquis entre le 21 juillet 2003 et le 31 décembre 2017, la réduction d'impôt varie en fonction de la nature de l’investissement et de la date de sa réalisation (de 64 % à 18 % du montant de l’investissement).

Acheter en Outre-Mer, louer au minimum 6 ans comme résidence principale, respecter les plafonds de loyers et de ressources

Niche fiscale plafonnée à 18 000 €

Neuf ou ancien rénové

Malraux

9 ans minimum

De 22 % à 30 % de réduction d'impôt selon la localisation du bien, soit 30 000 €/an pendant 3 ans maximum

Bâtiment situé dans un secteur sauvegardé, un quartier ancien dégradé, une AVAP ou ZPPAUP, louer au minimum pendant 9 ans, plafond des travaux fixés à 100 000 €/an

Dispositif cumulable avec d'autres lois de défiscalisation

Bâtiment ancien

Nue-propriété

Plus la durée de l'usufruit est longue, plus le prix d'achat sera faible

Acheter un bien jusqu'à 90 % en-dessous de sa valeur réelle, baisser son IFI

Laisser l'usufruit à un bailleur institutionnel ou à un particulier

Réduire son IFI voire le supprimer, aucune contrainte locative

Neuf ou ancien

Monuments historiques

15 ans

Déduction de 100 % des charges sur les revenus fonciers

Garder le bien 15 ans minimum

Déduction fiscale et possibilité de pouvoir habiter le bien

Bien classé au registre des Monuments Historiques ou à l’ISMH

Denormandie

6, 9 ou 12 ans

Une réduction d’impôts pouvant aller jusqu’à 63 000 € sur 12 ans

Acheter un logement ancien dans une des communes éligibles, et effectuer des travaux de rénovation équivalent au moins à 25 % du coût total de l’opération et améliorant d’au moins 30 % la performance énergétique du logement

Choisir sa durée de défiscalisation et se constituer un patrimoine sans apport

Ancien à rénover

 

A lire aussi :

- Pourquoi investir dans l'immobilier locatif ?

- Comment établir le montant d'un loyer ?

- Comment trouver un locataire ?

Retour aux actualités

Demander des renseignements